5 самых известных случаев корпоративного мошенничества

Существует еще один наболевший вопрос, который конкурирует с не менее актуальной темой терроризма за последние полтора десятилетия и это корпоративное мошенничество и должностные преступления. За этот промежуток времени в истории произошло много крупных корпоративных скандалов. Приведем несколько наиболее ярких примеров.

Enron (2001)

Организация: Американская энергетическая компания
Что произошло: акционеры потеряли 74 млрд. дол., тысячи простых работников лишились всех своих корпоративных пенсионных сбережений.
Как это было сделано: Менеджмент Enron разработал уникальную модель мошенничества, с целью сокрытие финансовых потерь, полученных в результате торговых и других операций, участие в которых было принято на волне эйфории бешеного роста предыдущих лет и безусловного доверия инвесторов.
Причини: Среди причин кризиса и краха компании эксперты называют в первую очередь отсутствие эффективной системы внешнего и внутреннего контроля, а также противоречия между интересами менеджеров высшего звена, которые получали вознаграждение в процентах от показанной бухгалтерской прибыли и интересами корпорации вцелом.
Раскрытие: Факт мошенничества выявили благодаря внутреннему информатору Шеррон Уоткинс. Высокие цены на акции также подпитывали внешние подозрения.
Интересные факты: известное деловое издание «Fortune» присваивало компании Enron звание «Самый инновационной компании Америки» 6 лет подряд. Позже о деятельности «Enron» был снят художественный фильм «Афера века».

Tyco International Ltd (2002)

Организация: Многопрофильный международный концерн, работающий в области электроники, информационных технологий, медицины и охранного оборудования
Что произошло: Генеральный директор и CFO украли 150 млн.долл., при этом доходы компании были завышены на 500 млн.долл.
Как это было сделано: главные фигуранты дела осуществляли отмывания средств через несанкционированные кредиты и мошенническую продажу акций. Деньги вывозились контрабандой из компании под видом исполнительных бонусов.
Раскрытие: расследование Американской комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) и Окружной прокуратуры Манхэттена выявило сомнительные методы бухгалтерского учета, в том числе крупные займы, предоставленные генеральному директору.
Интересный факт: в разгар скандала генеральный директор устроил вечеринку по случаю дня рождения своей жены на средиземноморском острове за 2 млн.долл. с выступлением американского музыканта Джимми Баффета.

American International Group /AIG (2005)

Организация: Многонациональная страховая корпорация
Что случилось: было заявлено о крупном мошенничестве в бухгалтерском учете на сумму 3,9 млрд.долл., а также о фальсификации ставок и манипулировании ценами на акции.
Как было сделано: по утверждению истцов, AIG посредством обмена активами с компанией General Reinsurance искусственно увеличила объемы своих резервов, хотя на самом деле этих денег у страхового гиганта не было. Также компанию обвинили в том, что она с помощью обмана очень быстро увеличивала цену своих акции и незаконно платила комиссии страховым брокерам.
Интересный факт: после публикации крупнейшего квартального убытка за всю историю в 2008 году (61,7 млрд.долл.) и выручки от налогоплательщиков, руководство AIG назначили себе вознаграждение в размере 165 млн.долл.

Lehman Brothers (2008)

Организация: Американский инвестиционный банк
Что случилось: было скрыто более 50 млрд.долл. в кредитах, которые замаскировали под продажу.
Основные участники процесса: руководители Lehman Brothers и аудиторы компании Ernst & Young
Как было сделано: Lehman Brothers якобы продал токсичные активы банкам Каймановых островов, понимая, что в конечном итоге они будут выкуплены. Сложилось впечатление, что у инвестиционного банка было на 50 млрд.долл. больше наличных и на такую же сумму меньше токсичных активов, чем на самом деле.

Madoff Investment Securities LLC (2008)

Организация: Madoff Investment Securities LLC была инвестиционной компанией на Уолл-стритт.
Что случилось: обманным путем выманили из инвесторов 64,8 млрд.долл. с помощью наиболее известной в истории схемы Понци
Как было сделано: инвесторам выплачивали проценты с их собственных средств или средств других инвесторов, а не с прибыли.
Раскрытие: господин Мэдофф, который был бухгалтером в компании, рассказал своим сыновьям о собственную схему и они сразу передали информацию о махинациях правительства. На следующий день Федеральное бюро расследований арестовали мошенника, а через 5 дней его счета были заморожены.
Интересный факт: мошенничество было раскрыто через несколько месяцев после финансового краха в США 2008 года.